ภาษีเงินได้ในประเทศที่พัฒนาแล้ว ภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกาและยุโรป ทุนน่าอยู่ตรงไหนดี?

ในปีที่ผ่านมา หัวข้อการแนะนำภาษีเงินได้ก้าวหน้าได้รับการถกเถียงกันอย่างถึงพริกถึงขิงในรัสเซีย ให้เราเตือนคุณว่า วันนี้มีสเกลคงที่ - ทุกคนจ่ายอัตราเดียว 13%โดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้ที่ได้รับ ระดับโปรเกรสซีฟช่วยให้คุณเพิ่มอัตราสำหรับผู้ที่ได้รับผลกำไรส่วนเกิน ปัญหานี้ค่อนข้างเป็นที่ถกเถียงกัน เนื่องจากเจ้าหน้าที่ฝ่ายสนับสนุนรัฐบาลส่วนใหญ่ต่อต้าน "การเลือกปฏิบัติ" ต่อคนรวย ในขณะที่ประชาชน "เป็นผู้ใหญ่" แล้ว และเรียกร้องให้เพิ่มภาระภาษีสำหรับชนกลุ่มน้อยที่มีเงินทุนมหาศาล

ไม่ว่าในกรณีใด ปัญหาสังคมที่ร้ายแรงนี้ยังคงอยู่ในขั้นตอนของการอภิปรายเท่านั้น และในขณะที่รัฐบาลและรัฐสภายังคงถกเถียงกันในหัวข้อนี้ Careerist.ru ก็ตัดสินใจที่จะค้นหาว่าพลเมืองของประเทศอื่น ๆ ทั่วโลกจ่ายภาษีนี้อย่างไร และเราค่อนข้างประหลาดใจ เพราะมีหลายแบบจำลองในโลกที่ระบบภาษีของรัสเซียสามารถยืมได้สำเร็จ นอกจากนี้เรายังจะพบบางสิ่งที่ทำให้คุณประหลาดใจเช่นกัน: มีค่อนข้างตรงไปตรงมา ประเทศที่มีความสุขซึ่งประชาชนไม่ต้องเสียภาษีเลย- บางทีเราจะเริ่มต้นด้วยพวกเขา

สวรรค์ด้านภาษี

ในบรรดาประเทศที่มีความสุขที่สุดที่ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้พลเมืองของตน ประการแรกคือประเทศที่อุดมไปด้วยทรัพยากร เช่น สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ กาตาร์ บาห์เรน โอมาน และคูเวต มักจะมีความคิดที่ว่าผู้อยู่อาศัยในซาอุดิอาระเบียก็ได้รับการยกเว้นจากพวกเขาเช่นกัน ซึ่งเป็นความเข้าใจผิด ภาษีอาจมีเพียงเล็กน้อย - เพียง 2.5% จากกำไรที่ได้รับ - แต่ยังคงมีอยู่ นอกจากนี้ อาณาเขตของโมนาโก บาฮามาส และเบอร์มิวดายังอ้างสถานะของ "สวรรค์แห่งภาษี" อย่างแท้จริง มีการยกเว้นภาษีอยู่บ้างอย่างแน่นอน ตัวอย่างเช่น ในบาฮามาสและเบอร์มิวดา พลเมืองต้องจ่ายเอง เบี้ยประกันและในโมนาโก พลเมืองฝรั่งเศสจะต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามใน ขั้นตอนทั่วไปประชาชนส่วนใหญ่ได้รับการยกเว้นภาษีจริงๆ- แต่ไม่มีใครโชคดีเลย

ในหลายประเทศที่มีระดับภาษีแบบก้าวหน้า พลเมืองที่มีรายได้น้อยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เช่นกัน จริงอยู่ ในกรณีนี้ คงเป็นการยืดเยื้อที่จะจำแนกพวกเขาว่าเป็นคนที่ “โชคดี” โดยเฉพาะอย่างยิ่งสิ่งเหล่านี้ถือเป็นชาวออสเตรเลียที่มีรายได้ต่ำกว่า 4.6 พันเหรียญสหรัฐต่อปี ชาวออสเตรียที่มีรายได้ต่อปีต่ำกว่า 12.5 พันเหรียญสหรัฐ ชาวบราซิลที่มีรายได้น้อยกว่า 5.3 พันเหรียญสหรัฐต่อปี เยอรมันที่มีรายได้น้อยกว่า 9 พันเหรียญสหรัฐ และอื่นๆ อีกมากมาย . ตัวอย่างเช่น ชาวสวีเดนที่มีรายได้น้อยกว่า 2.2 พันล้านดอลลาร์ในหนึ่งปี พูดตรงๆ จำนวนเงินไม่มีนัยสำคัญสำหรับสวีเดน แต่ใครก็ตามที่ได้รับน้อยไม่ต้องเสียภาษี ข้อจำกัดปลอดภาษีที่คล้ายกันนี้ถูกกำหนดไว้ในดินแดนมหัศจรรย์ของสิงคโปร์ ใช้ระบบภาษีอาณาเขต แต่โดยทั่วไป ใครก็ตามที่มีรายได้น้อยกว่า 16,000 ดอลลาร์ต่อปีหรือมีรายได้นอกประเทศสิงคโปร์จะได้รับการยกเว้นภาษี

โครงการที่คล้ายกันนี้ดำเนินการในสหราชอาณาจักร - อังกฤษยังมีขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษี - นี่คือ 11,000 ปอนด์เป็นที่น่าสังเกตว่าจำนวนเงินนี้จะไม่ถูกหักภาษีแม้ว่าพลเมืองจะมีรายได้มากขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ: ด้วยรายได้สูงถึง 100,000 ปอนด์ จำนวนเงินปลอดภาษีจะถูกหักออกจากฐานภาษี ภาษีเงินได้จะจ่ายเฉพาะจำนวนเงินที่เหลือเท่านั้น ตัวอย่างเช่น เมื่อมีรายได้ 15,000 ปอนด์ในหนึ่งปี ภาษีจะจ่ายเพียง 4,000 ปอนด์เท่านั้น ในขณะเดียวกัน อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบก้าวหน้ามีความสำคัญมากและมีจำนวน 20% สำหรับรายได้สูงสุด 35,000, 40% สำหรับรายได้สูงสุด 150,000, 45% สำหรับรายได้ทั้งหมดที่อยู่เหนือคุณสมบัติที่กำหนด

ผู้นำที่ก้าวหน้า

ควรสังเกตว่ามีการกำหนดอัตราภาษีเงินได้ก้าวหน้าในหลาย ๆ ประเทศที่พัฒนาแล้วทั้งยุโรปและตะวันตกโดยรวม เช่น สหรัฐอเมริกา ซึ่งอัตราภาษีผันผวนระหว่าง 10 ถึง 39.6%แน่นอนขึ้นอยู่กับรายได้ที่ได้รับ อัตราภาษีที่ต่ำกว่านั้นจ่ายโดยทุกคนที่มีรายได้ต่อปีไม่เกิน 9.2 พันล้านดอลลาร์ ขีดจำกัดบนมีไว้สำหรับคนรวยโดยสมบูรณ์ซึ่งมีรายได้เกิน 418,000 ต่อปี อย่างไรก็ตาม สิ่งเหล่านี้เป็นข้อจำกัดสำหรับพลเมืองโสด คู่สมรสต้องจ่ายอัตราและขีดจำกัดที่แตกต่างกันโดยสิ้นเชิง นอกจากนี้ในสหรัฐอเมริกายังมีสาเหตุหลายประการ การหักภาษี- โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การมีผู้อยู่ในความอุปการะ การชำระค่าเล่าเรียน (ของคุณเองหรือของบุตรหลาน) การมีสินเชื่อจำนอง หรือการจ่ายภาษีทรัพย์สิน เคล็ดลับก็คือประชาชนจะต้องจ่ายภาษีให้กับทั้งงบประมาณของรัฐบาลกลางและของรัฐไปพร้อมๆ กัน นอกจากนี้ ระบบภาษีของสหรัฐอเมริกายังซับซ้อนมากจนต้องใช้ทั้งบทความในการอธิบาย ดังนั้นเราจะอธิบายในรูปแบบทั่วไปเท่านั้น

ระบบภาษีของฝรั่งเศสก็เข้มงวดไม่น้อย ประชาชนเองก็บ่นอยู่ตลอดเวลาเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีจำนวนมากซึ่งหลายคนถึงกับต้องหนีออกนอกประเทศ (เช่น Gerard Depardieu ผู้ได้รับสัญชาติรัสเซีย) การคืนภาษีแบบดั้งเดิม ยื่นโดยประชาชนเกือบทั้งหมดในเดือนกุมภาพันธ์และมักจะระบุรายรับรายได้ทั้งหมดอย่างแน่นอน การปกปิดรายได้ เช่น รายได้จากการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์หรือการขายรถยนต์ มักถูกตรวจพบโดยหน่วยงานด้านภาษี หลังจากนั้นประชาชนจะต้องจ่ายค่าปรับร้ายแรง

เช่นเดียวกับในอเมริกา ภาษีเงินได้ในฝรั่งเศสมีลักษณะเฉพาะบางประการ ซึ่งมีเหตุผลหลายประการในหลายๆ ด้าน ดังนั้น, ภาษีเงินได้ไม่ได้เรียกเก็บจากพลเมืองรายใดรายหนึ่ง แต่เรียกเก็บจากครัวเรือน- นั่นคือภาษีจะจ่ายจากรายได้รวมของครอบครัว นอกจากนี้ยังมีการใช้ค่าสัมประสิทธิ์แยกกันขึ้นอยู่กับจำนวนสมาชิกในครอบครัว ดังนั้นสำหรับคนโสดจะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ 1 สำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วตามลำดับ 2 หากมีลูกค่าสัมประสิทธิ์จะเป็น 2.5 เป็นต้น ค่าสัมประสิทธิ์นี้ใช้เพื่อหารฐานภาษีครัวเรือนด้วย หลังจากนั้นจึงคำนวณภาษี ปรากฎว่ายิ่งมีสมาชิกในครอบครัวที่ไม่มีรายได้ เช่น เด็ก ฐานภาษีก็จะยิ่งน้อยลง และภาษีที่จ่ายก็จะยิ่งน้อยลงไปด้วย นอกจากนี้ยังมีการลดหย่อนภาษีสำหรับผู้ใจบุญและนักลงทุน, ผู้ที่จ่ายค่าเล่าเรียน, ผู้อยู่ในอุปการะ, มีส่วนร่วมในระบบประหยัดพลังงาน ฯลฯ

สำหรับอัตราก้าวหน้า: ด้วยรายได้ต่อปี 9.7 พันยูโร จะไม่มีการจ่ายภาษี ด้วยรายได้สูงถึง 26,000 € - 14%, สูงถึง 71,000 € - 30%, สูงถึง 153,000 €และสูงกว่า - 41% สิ่งที่น่าสนใจคือสำหรับผู้ที่มีรายได้สูงถึง 250, 500 และมากกว่าพันยูโร ยังมีภาษีเพิ่มเติมอีก 3-4% ก่อนหน้านี้มีภาษีพิเศษสำหรับเศรษฐีด้วยแต่พวกเขาตัดสินใจละทิ้ง

เรามีอะไร?

บทวิเคราะห์ของชาวตะวันตก ระบบภาษีช่วยให้เราได้ข้อสรุปที่ชัดเจน - ไม่มีอะไรผิดปกติกับภาษีเงินได้ก้าวหน้า - ประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่ใช้เพียงโครงการดังกล่าว เรามีอะไร? สำหรับประเทศหลังสหภาพโซเวียต อัตราภาษีแบบคงที่เป็นเรื่องปกติมากกว่า ตัวอย่างเช่น ในรัสเซีย ทุกคนจ่ายเงิน 13% ของเงินเดือน ชาวเบลารุสจ่ายเงินจำนวนเท่ากัน ตัวอย่างเช่น ในลิทัวเนีย พวกเขาจ่ายไปแล้ว 15% ในยูเครน 18% ในเอสโตเนีย 21% และในลัตเวียก็ยังจ่าย 23% ในบางประเทศโดยเฉพาะ ในรัสเซียพวกเขาได้พยายามที่จะแนะนำภาษีเงินได้ก้าวหน้าแล้ว - มีผลบังคับใช้จนถึงปี 2544- แต่ตามที่เจ้าหน้าที่อธิบายสังคมยังไม่พร้อม ทุนจำนวนมากไม่ต้องการจ่ายเงินมากกว่าประชากรที่ยากจนอยู่แล้วจึงเริ่มเข้าสู่เงามืดจำนวนมาก ไม่มีใครอธิบายว่าหน่วยงานด้านภาษีกำลังทำอะไรอยู่ในขณะนั้น

ไม่ว่าในกรณีใด ภาษีก็ถูกยกเลิก ทุกคนเริ่มจ่ายในอัตราเดียวกัน และทุนก็ค่อยๆ โผล่ออกมาจากเงามืด อย่างไรก็ตามใน ปีที่ผ่านมาท่ามกลางช่องว่างขนาดใหญ่ของรายได้ระหว่างประชากรส่วนใหญ่และ "ระดับสูง" ความไม่เท่าเทียมทางชนชั้นที่เกี่ยวข้อง วิกฤตเศรษฐกิจอย่างฉับพลัน และการขาดดุลงบประมาณในประเทศ ปัญหาการเก็บภาษีแบบก้าวหน้ากลับมาเกี่ยวข้องอีกครั้ง- ไม่เพียงแต่นักเคลื่อนไหวทางสังคมเท่านั้น แต่ยังรวมถึงเจ้าหน้าที่และแม้แต่เจ้าหน้าที่ของรัฐก็เริ่มพูดถึงเรื่องนี้อีกครั้ง ตัวอย่างเช่น ในรัฐบาล ทุกคนมั่นใจว่านี่เป็นเรื่องไร้สาระโดยสิ้นเชิง พวกเขาบอกว่าเรามีผู้คน 15 ล้านคนที่ไม่เสียภาษีจากเงินเดือนของพวกเขา และเป็นการดีกว่าที่จะจัดการกับพวกเขามากกว่า... เพื่อรับเงินทุนที่ขาดหายไปจากเมืองหลวงขนาดใหญ่ อย่างไรก็ตาม ตรรกะของเจ้าหน้าที่ชัดเจน - พวกเขาและผู้ติดตามจะต้องจ่ายเงินเพิ่ม...

ในทางตรงกันข้ามสมาชิกรัฐสภายืนกรานในนวัตกรรมดังกล่าว ตัวอย่างเช่น ผู้แทนล่าสุดของพรรคคอมมิวนิสต์แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ตามข้อเสนอของพวกเขา ประชาชนควรแบ่งออกเป็น 4 ประเภท ขึ้นอยู่กับขนาดรายได้ ขอให้ผู้ที่ยากจนที่สุดจ่ายเพียง 5% ในขณะที่ประชาชนที่ได้รับรายได้ส่วนเกินขอให้จ่าย 1.6 ล้าน + 25% ของรายได้ มากกว่า 10 ล้านรูเบิล เมื่อเทียบกับอัตราภาษีบางอัตรา ประเทศตะวันตกแนวทางนี้เป็นแนวทางเสรีนิยมมาก ตามที่ผู้เขียนระบุ มาตรการดังกล่าวจะอนุญาต เนื่องจากมีคนจำนวนจำกัด - มีเพียงชาวรัสเซียประมาณ 35,000 คนเท่านั้น เพิ่มการเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 1.25 ล้านล้านรูเบิล- แม้ว่าในปัจจุบันอัตราการรวบรวมรวมจะอยู่ที่ 3 ล้านล้านรูเบิลเท่านั้น แต่อย่างที่เราเห็นเจ้าหน้าที่ต่อต้านมัน จะว่ายังไงล่ะสังคมไม่พร้อมอีกแล้วใช่ไหม!

ดังสุภาษิตโบราณที่ว่า มีเพียงสองสิ่งในชีวิตเท่านั้นที่แน่นอน: ความตายและภาษี ภาษีอาจเป็นภาระของประชาชน แต่ก็อาจเป็นประโยชน์ด้วยเหตุผลหลายประการเช่นกัน พวกมันถูกใช้เพื่อเป็นเงินทุนสำหรับโครงการด้านการศึกษา เทคโนโลยี โครงสร้างพื้นฐาน การทหาร และการแพทย์ ภาษีเป็นเงินทุนที่ประเทศต้องการเพื่อความอยู่รอด ดังนั้นจึงเป็นสิ่งที่จำเป็น

ต่อไปนี้เป็น 10 ประเทศที่มีภาษีสูงที่สุดในโลกตาม TheGlobalEconomy.com เมื่อรวบรวมรายชื่อจะคำนึงถึงอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) ด้วย

10. สโลวีเนีย

รายได้ บุคคลในสโลวีเนียพวกเขาจะถูกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้า 16%; 27%, 34%, 39%, 50% ซึ่งเพิ่มขึ้นตามเงินเดือน ผู้ที่มีรายได้ต่อปีเกิน 70,907 ยูโร จะบริจาครายได้ครึ่งหนึ่งให้กับคลังของสโลวีเนีย

ที่น่าสนใจคือภาษีสำหรับบุคคลไม่เพียงจ่ายโดยนายจ้างเท่านั้นตามธรรมเนียมในรัสเซีย แต่ยังจ่ายโดยพนักงานด้วย

ชาวต่างชาติที่มีใบอนุญาตมีถิ่นที่อยู่ในประเทศสโลวีเนียจะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหากเขาอยู่ในประเทศนานกว่า 183 วันภายใน 12 เดือน

9. อิสราเอล

ดินแดนแห่งพันธสัญญามีระบบภาษีที่ยุติธรรมและก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่าผู้ที่มีรายได้สูงกว่าจะต้องเสียภาษีมากกว่าผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่า

ต้องเสียภาษีเงินได้ขั้นต่ำ 10% สำหรับจำนวนเงินที่ต่ำกว่า NIS 6,240 หรือ $1,770 และสูงสุดคือ 50% จากจำนวนเงินที่มากกว่า 53,490 เชเขลหรือ 15,300 ดอลลาร์

ชาวอิสราเอลเริ่มจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่ออายุ 16 ปี และชำระภาษีรายได้ทั้งหมด แม้แต่ภาษีที่ได้รับในดินแดนอาหรับของประเทศก็ตาม

8. เบลเยียม

เบลเยียมก็เหมือนกับหลายประเทศที่มีภาษีเงินได้สูงที่สุด ก็มีภาษีแบบก้าวหน้า สำหรับคนรวย เปอร์เซ็นต์ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงถึง 50%

รายได้จากทรัพย์สิน การจ้างงาน การลงทุน และแหล่งอื่นๆ จะถูกเก็บภาษีในเบลเยียมเช่นกัน นอกจากนี้คนทำงานต้องเสียภาษีประกันสังคม 13.07% ของรายได้ ดังนั้นเบลเยียมจึงแทบจะเรียกได้ว่าเป็นสวรรค์ทางภาษีไม่ได้

7. เนเธอร์แลนด์

หนึ่งในนั้นคือรายได้ทั้งหมดของบุคคลแบ่งออกเป็นสามประเภท:

  1. ค่าจ้าง ผลประโยชน์ เงินบำนาญ และรายได้จากการเป็นเจ้าของทรัพย์สิน
  2. รายได้จากเงินปันผลและกำไรจากการลงทุน
  3. รายได้จากการออมและการลงทุน

รายได้ของชาวดัตช์จะถูกเก็บภาษีในอัตราก้าวหน้า มีการจัดเตรียมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นต่ำ (8.9%) สำหรับพลเมืองที่ได้รับเงินน้อยกว่า 19,982 ยูโรต่อปี

6. อารูบา

ไม่น่าเป็นไปได้ที่คุณจะเคยได้ยินเกี่ยวกับ Aruba มากนักจากข่าว ประเทศเกาะเล็กๆ ที่ตั้งอยู่ในทะเลแคริบเบียนแห่งนี้มีชื่อเสียงในด้านเทศกาล สภาพการเล่นเซิร์ฟที่ยอดเยี่ยม และภาษีที่สูงที่สุดในโลก

ใน Aruba อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะเรียกเก็บจากแหล่งรายได้ต่างๆ เช่น เงินเดือน เงินบำนาญ ดอกเบี้ย และเงินปันผล ในปี 2548 สูงถึงระดับสูงสุดเป็นประวัติการณ์ที่ 60.10%

ได้รับอัตราสูงสุดที่ 52.00% โดยมีรายได้ 141,783 ฟลอริน Aruban ($78.33)

5. ฟินแลนด์

ประเทศพันทะเลสาบมีอัตราภาษีแบบก้าวหน้า บุคคลยังจ่ายเงินสมทบประกันสังคมและภาษีกระจายเสียงสาธารณะด้วย

ในฟินแลนด์จะมีการเรียกเก็บภาษีเงินได้ ค่าจ้างบำนาญและผลประโยชน์ทางสังคมตลอดจนรายได้จากการลงทุน นอกจากนี้ รายได้ที่ได้รับไม่เพียงต้องเสียภาษีของรัฐเท่านั้น แต่ยังต้องเสียภาษีเทศบาลและโบสถ์ด้วย ส่วนหลังใช้เวลาประมาณ 2% โดยรัฐจะใช้จ่ายในการจัดหาเงินทุนให้กับนิกายทางศาสนาที่ผู้เสียภาษีระบุตัวตน

4. ออสเตรีย

การเก็บภาษีของออสเตรียยึดตามแนวคิดของยุโรป ซึ่งสนับสนุนงบประมาณจำนวนมาก นอกจากนี้ ภาระส่วนใหญ่ยังตกเป็นของบุคคล ในขณะที่องค์กรและบริษัทต่างๆ จ่ายภาษีในอัตราที่ลดลง ชาวออสเตรียจ่ายภาษีก้าวหน้าซึ่งสูงถึง 55%

คนงานปกขาวบริจาครายได้ 18.07% ให้กับประกันสังคม และคนงานปกสีน้ำเงิน 18.2% โดยมีเพดานสูงสุดอยู่ที่ 4,530 ยูโร

ออสเตรียจะจัดให้มีการลดหย่อนภาษีอัตโนมัติตามจำนวนคนในครัวเรือนที่มีรายได้ รวมถึงเครดิตสำหรับเด็กและการเดินทาง ค่าใช้จ่ายในการทำงานและค่าดูแลเด็กบางส่วนสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้

3. ญี่ปุ่น

ซามูไรยุคใหม่จ่ายภาษีเงินได้ให้กับรัฐตามระดับภาษีแบบก้าวหน้าซึ่งเริ่มต้นที่ 10% และสิ้นสุดที่ 50% แต่เรื่องนี้ไม่ได้จำกัดอยู่เพียงพวกเขาเพียงลำพัง นอกจากนี้ยังมีภาษีเงินได้ของจังหวัดและภาษีเงินได้ท้องถิ่นด้วย

อย่างไรก็ตาม ชาวญี่ปุ่นไม่บ่น เมื่อพิจารณาถึงความจำเป็นที่จะต้องบริจาคส่วนหนึ่งของเงินเยนที่หามาอย่างยากลำบาก ไม่เพียงแต่เป็นแหล่งในการเติมเต็มงบประมาณของประเทศเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการช่วยเหลือส่วนตัวต่อเศรษฐกิจและ การพัฒนาสังคมญี่ปุ่น.

2. เดนมาร์ก

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดในเดนมาร์กคือ 56% และชาวเดนมาร์กโดยเฉลี่ยจ่าย 45% ประกอบด้วยการบริจาคภาคบังคับหลายประการ:

  • การรับเงินที่ศูนย์จัดหางาน
  • ภาษีเทศบาล
  • ภาษีภูมิภาค
  • ค่าธรรมเนียมของรัฐ

นอกจากนี้ยังมีภาษีคริสตจักรสมัครใจตั้งแต่ 0.43% ถึง 1.40%

อย่างไรก็ตาม รายการภาษีจำนวนมากทั้งหมดนี้ได้รับการชดเชยด้วยเงินเดือนที่สูง และความจริงที่ว่าชาวเดนมาร์กนอนหลับอย่างสงบสุขหลังจากจ่ายภาษีแล้ว ก็เห็นได้จากข้อเท็จจริงที่ว่าเดนมาร์กเป็นส่วนหนึ่งของ

1. สวีเดน

ในสวีเดน ภาษีประกอบด้วยภาษีท้องถิ่น (เทศบาล) และภาษีของรัฐ และหากทางการรัสเซียพยายามที่จะกำหนดภาษีแม้แต่กับพลเมืองที่ประกอบอาชีพอิสระและมีรายได้น้อยก็ตาม ในสวีเดน ภาษีของรัฐจะถูกเรียกเก็บจากบุคคลธรรมดาเฉพาะในกรณีที่บุคคลนั้นมีรายได้มากกว่า 490,700 คราวน์ ผู้มีรายได้น้อยจ่ายเฉพาะภาษีเทศบาลเท่านั้น

อัตราภาษีเงินได้สำหรับชาวสวีเดนจะเพิ่มขึ้นตามจำนวนเงินที่ได้รับและสูงถึง 57% หากพลเมืองสวีเดนได้รับเงินปันผล พวกเขาจะต้องเสียภาษี 10% ด้วย

แม้ว่าสวีเดนจะมีภาษีเงินได้สูงที่สุดในโลก แต่ผู้อยู่อาศัยในประเทศก็ปฏิบัติต่อบริการภาษีด้วยความเคารพ ในการสำรวจเมื่อปี 2559 หน่วยงานดังกล่าวได้รับการจัดอันดับให้ได้รับความนิยมสูงสุดเป็นอันดับ 5 จากหน่วยงานภาครัฐหลักๆ 30 แห่ง

เป็นที่น่าแปลกใจว่าไม่มีรัฐใดที่อยู่ในสิบอันดับแรกถูกรวมไว้ด้วย

สถานที่ประเทศอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา %
1 สวีเดน57
2 เดนมาร์ก56
3 ญี่ปุ่น56
4 ออสเตรีย55
5 ฟินแลนด์54
6 อารูบา52
7 เนเธอร์แลนด์52
8 เบลเยียม50
9 อิสราเอล50
10 สโลวีเนีย50
11 ไอร์แลนด์48
12 โปรตุเกส48
13 ไอซ์แลนด์46
14 ลักเซมเบิร์ก46
15 ออสเตรเลีย45
16 จีน45
17 ฝรั่งเศส45
18 เยอรมนี45
19 กรีซ45
20 แอฟริกาใต้45
21 สเปน45
22 สหราชอาณาจักร45
23 ซิมบับเว45
24 อิตาลี43
25 ปาปัว เอ็น.จี.42
26 เกาหลีใต้42
27 บาร์เบโดส40
28 ดีอาร์ คองโก40
29 มอริเตเนีย40
30 เซเนกัล40
31 สวิตเซอร์แลนด์40
32 ไต้หวัน40
33 โคลอมเบีย39
34 โมร็อกโก38
35 นอร์เวย์38
36 ซูรินาเม38
37 แซมเบีย38
38 นามิเบีย37
39 สหรัฐอเมริกา37
40 อาร์เมเนีย36
41 โครเอเชีย36
42 อินเดีย36
43 อุรุกวัย36
44 แอลจีเรีย35
45 อาร์เจนตินา35
46 ชิลี35
47 ไซปรัส35
48 โดมินิกา35
49 เอกวาดอร์35
50 เอธิโอเปีย35
51 มอลตา35
52 เม็กซิโก35
53 ฟิลิปปินส์35
54 ประเทศไทย35
55 ตูนิเซีย35
56 ตุรกี35
57 เวียดนาม35
58 เวเนซุเอลา34
59 แคนาดา33
60 นิวซีแลนด์33
61 เปอร์โตริโก33
62 สวาซิแลนด์33
63 โมซัมบิก32
64 โปแลนด์32
65 ลัตเวีย31
66 บังคลาเทศ30
67 เอลซัลวาดอร์30
68 กานา30
69 อินโดนีเซีย30
70 จาเมกา30
71 จอร์แดน30
72 เคนยา30
73 มาลาวี30
74 นิการากัว30
75 เปรู30
76 ร. คองโก30
77 เซนต์ลูเซีย30
78 เซนต์วินเซนต์และเกรนาดีนส์30
79 แทนซาเนีย30
80 ยูกันดา30
81 บราซิล28
82 เกรเนดา28
83 มาเลเซีย28
84 บอตสวานา25
85 พม่า25
86 สาธารณรัฐโดมินิกัน25
87 ยิบรอลตาร์25
88 ฮอนดูรัส25
89 ปานามา25
90 สโลวาเกีย25
91 ตรินิแดดและโตเบโก25
92 ไนจีเรีย24
93 ศรีลังกา24
94 แอลเบเนีย23
95 อียิปต์23
96 สาธารณรัฐเช็ก22
97 สิงคโปร์22
98 ซีเรีย22
99 อัฟกานิสถาน20
100 กัมพูชา20
101 เอสโตเนีย20
102 ฟิจิ20
103 จอร์เจีย20
104 เลบานอน20
105 ลิทัวเนีย20
106 ปากีสถาน20
107 ยูเครน18
108 แองโกลา17
109 คอสตาริกา15
110 ฮ่องกง15
111 ฮังการี15
112 อิรัก15
113 มอริเชียส15
114 เซียร์ราลีโอน15
115 ซูดาน15
116 เยเมน15
117 เบลารุส13
118 รัสเซีย13
119 มาเก๊า12
120 มอลโดวา12
121 บอสเนียและเฮอร์เซโกวีนา10
122 บัลแกเรีย10
123 คาซัคสถาน10
124 มาซิโดเนีย10
125 มองโกเลีย10
126 โรมาเนีย10
127 เซอร์เบีย10
128 มอนเตเนโกร9
129 กัวเตมาลา7
130 มด. & เข็ม0
131 บาฮามาส0
132 บาห์เรน0
133 เบอร์มิวดา0
134 บรูไน0
135 คูเวต0
136 โอมาน0
137 กาตาร์0
138 ซาอุดีอาระเบีย0
139 ยูเออี0

ในขณะที่รัฐบาลกำลังโต้แย้งว่าจะแนะนำภาษีเงินได้ในระดับก้าวหน้าหรือไม่ ไม่ว่าจะยกเว้นพลเมืองที่มีรายได้น้อยหรือไม่ก็ตาม AiF.ru พบว่าภาษีนี้มีการคำนวณอย่างไรในโลก

ใครไม่จ่าย?

มีคนโชคดีในโลกที่ไม่เสียภาษีเงินได้เลย

ในรัสเซียและอีกหลายประเทศ ยุโรปตะวันออก- ระดับภาษีแบน นั่นคืออัตราเดียวกันสำหรับบุคคลที่มีรายได้เท่าใดก็ได้ ในประเทศของเราคือ 13% เช่นเดียวกับในเบลารุสในลิทัวเนีย - 15% ในยูเครน - 18% ต่ำสุดอยู่ในคาซัคสถาน - 10% แต่ในประเทศส่วนใหญ่จะมีภาษีเงินได้แบบก้าวหน้า ยิ่งรายได้สูง อัตราก็จะยิ่งสูงขึ้น

รายได้ส่วนแรกจ่ายโดยผู้ที่มีรายได้ไม่เกิน 9,235 ดอลลาร์ต่อปี (769 ดอลลาร์ต่อเดือน) อย่างที่สองคือสำหรับผู้ที่มีรายได้ 418.4 พันดอลลาร์ต่อปี (34.5 พันดอลลาร์ต่อเดือน) นี่คือข้อจำกัดสำหรับคนโสด หากคำนวณภาษีสำหรับคู่สมรส ขีดจำกัดรายได้จะแตกต่างกัน คุณสามารถหักเงินได้หากคุณชำระค่าการศึกษาของบุตรหลาน เป็นเจ้าของบ้าน และชำระภาษีทรัพย์สินหรือดอกเบี้ยจำนองให้กับธนาคาร

ลักษณะเฉพาะของภาษีของอเมริกาคือการจ่ายให้กับสหพันธ์และรัฐ

ภาษีของรัฐบาลกลางมีผลบังคับใช้สำหรับทุกคน แต่บางรัฐได้ยกเลิกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแล้ว แต่นี่ไม่ได้หมายความว่าชีวิตที่นั่นถูกกว่า โดยปกติแล้ว การไม่มีภาษีเงินได้จะได้รับการชดเชยด้วยการชำระเงินภาคบังคับอื่นๆ ในระดับสูง

ลักษณะเด่นของภาษีเงินได้ของอังกฤษคือจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ในปี 2560 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปีที่มีรายได้ต่อปีสูงถึง 100,000 ปอนด์สเตอร์ลิง - 11,000 ปอนด์สเตอร์ลิง นั่นคือคุณต้องลบจำนวนนี้ออกจากรายได้ต่อปีของคุณ ส่วนที่เหลือจะเป็นฐานที่ต้องเสียภาษี อัตรามีดังนี้: สำหรับรายได้สูงถึง 33.5 พันปอนด์สเตอร์ลิง - 20% สำหรับรายได้สูงถึง 150,000 ปอนด์สเตอร์ลิง - 40% สำหรับรายได้มากกว่า 150,000 ปอนด์สเตอร์ลิง - 45%

หนีภาษี

ฝรั่งเศสถือเป็นประเทศที่มีระบบภาษีที่เข้มงวดที่สุดแห่งหนึ่ง ชาวฝรั่งเศสเองก็บ่นเรื่องจำนวนภาษีอยู่ตลอดเวลา และบางคนถึงกับหนีไปประเทศอื่นและจ่ายภาษีที่นั่น ชาวฝรั่งเศสมักจะกรอกการสำแดงรายได้ในเดือนกุมภาพันธ์และส่งไปที่สำนักงานภาษีท้องถิ่นทางไปรษณีย์ จะต้องระบุรายได้ทุกประเภทอย่างแน่นอน: เงินเดือน, ผลประโยชน์, กำไรจากการให้เช่าอพาร์ทเมนท์ ฯลฯ ทุกอย่างจะต้องระบุอย่างตรงไปตรงมาที่สุดเพราะเจ้าหน้าที่ภาษีจะยังคงพบรายได้ที่ไม่ได้นับบัญชีและกำหนดค่าปรับจำนวนมากสำหรับข้อมูลที่ไม่ถูกต้อง

ลักษณะสำคัญของภาษีเงินได้ในฝรั่งเศสคือการคำนวณไม่ได้คำนวณโดยบุคคลใดบุคคลหนึ่ง แต่คำนวณโดยครัวเรือน นั่นคือ ครอบครัว

คนโสดถือเป็นครอบครัวเดียวกัน และในการคำนวณภาษีสำหรับพวกเขาจะใช้ค่าสัมประสิทธิ์ 1 หากมีสามีและภรรยาในครอบครัวค่าสัมประสิทธิ์จะเป็น 2 คู่สมรสที่มีลูกหนึ่งคน - ค่าสัมประสิทธิ์ 2.5 เป็นต้น จำนวนรายได้ทั้งหมดคือ หารด้วยสัมประสิทธิ์นี้ แล้วคำนวณจากภาษีตามอัตรา

นั่นคือในฝรั่งเศสการเป็นโสดและไม่มีบุตรนั้นไร้ประโยชน์อย่างมาก ภาษีจะสูงที่สุด

ยิ่งมีลูกในครอบครัวมาก ภาษียิ่งถูกลง นี่คือรูปแบบหนึ่งของการสนับสนุนการเจริญพันธุ์

นอกจากนี้ยังสามารถลดขนาดของฐานภาษีและจำนวนภาษีได้ด้วยวิธีอื่น ตัวอย่างเช่น สามารถขอหักลดหย่อนได้หากคุณบริจาคเพื่อการกุศลหรือลงทุนในธุรกิจขนาดกลางและขนาดเล็ก, จ่ายค่าเล่าเรียนของบุตรหลานในโรงเรียนอนุบาลและโรงเรียน, ช่วยเหลือญาติผู้ไร้ความสามารถ, ใช้จ่ายในการซื้อเครื่องประหยัดพลังงานในบ้าน เป็นต้น ส่วนอัตราค่าเล่าเรียน รายได้ครัวเรือนต่อปีสูงถึง 9,710 ยูโร (หรือ 809 ยูโรต่อเดือน) ปลอดภาษี

ครัวเรือนที่มีรายได้สูงถึง 26,000 ยูโรต่อปี (2,234 ยูโรต่อเดือน) จ่ายอัตราภาษี 14% สูงถึง 71898 ยูโร - 30% สูงถึง 152898 ยูโร - 41% มากกว่า 152260 -41% นอกจากนี้รายได้ของชาวฝรั่งเศสที่ร่ำรวยยังต้องเสียภาษีเพิ่มเติมอีกด้วย จาก 250 ถึง 500,000 ยูโร - 3% จาก 500,000 ยูโร - 4% ภาษีที่มีชื่อเสียงสำหรับเศรษฐีตามที่รัฐรับ 75% ของรายได้จากผู้ที่มีรายได้มากกว่า 1 ล้านยูโรถูกยกเลิกแล้ว

สำหรับประเทศที่มีระดับภาษีแบบก้าวหน้า จะใช้อัตราภาษีสูงสุด ระดับการจัดเก็บภาษีแบบก้าวหน้าซึ่งจัดให้มีการชำระเงินเพิ่มขึ้นเมื่อรายได้เพิ่มขึ้นจากมุมมองของความยุติธรรมทางสังคมมีสิทธิ์ที่จะมีชีวิตเนื่องจากจะป้องกันการแบ่งชั้นของสังคม อีกด้านหนึ่ง ระดับสูงอัตราภาษีสำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงนำไปสู่การย้ายถิ่นฐานไปยังประเทศที่มีภาษีต่ำกว่า หรือการหลีกเลี่ยงภาษี - โครงการเงินเดือน "สีเทา" และ "สีดำ"

อัตราภาษีเงินได้สูงสุดถูกบันทึกไว้ในสวีเดนที่มุ่งเน้นสังคม - 56.4% ซึ่งเกิดขึ้นที่หนึ่งในการจัดอันดับ ในหลาย ๆ ด้านอัตรานี้ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้นำไปสู่การไหลออกจากประเทศของอาชีพบางอาชีพที่เป็นที่ต้องการของตลาดที่มีเงินเดือนสูง อันดับที่สองในการจัดอันดับตกเป็นของเบลเยียม โดยอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสูงสุดอยู่ที่ 53.7% เนเธอร์แลนด์อยู่ในอันดับที่สาม (52.0%) รองลงมาคือเดนมาร์กและออสเตรียด้วยอัตราภาษี 51.5% และ 50.0% (เท่ากันใน สหราชอาณาจักร) รัสเซียซึ่งมีขนาดภาษีคงที่และอัตรา 13% อยู่ในอันดับที่ 34 จากทั้งหมด 37 ตำแหน่ง (อันดับที่ 4 จากล่างสุดของการจัดอันดับ) ภาษีเงินได้ต่ำกว่าประเทศของเราเฉพาะในเบลารุส (12.0%) บัลแกเรียและคาซัคสถาน (คนละ 10.0%)

ภาระภาษีรวมจากเงินเดือนของพลเมือง ซึ่งสามารถกำหนดเป็นผลรวมของการจ่ายภาษีเงินได้และการชำระเบี้ยประกัน จะแตกต่างกันไปอย่างมากในแต่ละประเทศ ในรัสเซีย เบี้ยประกันอยู่ที่ 34% ของค่าจ้างค้างจ่ายตั้งแต่ปี 2554 (จนถึงปี 2010 นี่คือภาษีสังคมแบบรวม) ด้วยเงิน 50,000 รูเบิลที่จ่ายให้กับพนักงานด้วยตนเอง เงินเดือนอย่างเป็นทางการ ภาษีรวมของพนักงานจะอยู่ที่ 7.47 พัน (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) บวก 19.5 พันรูเบิล เบี้ยประกันที่นายจ้างจ่าย โดยรวมแล้วด้วยเงินเดือนสุทธิ 50,000 รูเบิล ต้นทุนรวมในการจ่ายพนักงานหนึ่งคนจะเท่ากับ 77,000 รูเบิล ภาระภาษีสำหรับค่าจ้างคือ 27,000 รูเบิล (ค่าประกันสังคมและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) หรือ 35.1% ของค่าแรงทั้งหมด นี่คือ 35.1% ซึ่งเป็นระดับภาษี (สูงสุดไม่รวมการหักภาษีที่เป็นไปได้ ฯลฯ ) ที่ต้องชำระเป็นค่าจ้างในรัสเซีย เป็นประจำทุกปีสำหรับประเภทของพลเมืองที่ได้รับค่าตอบแทนสูงระดับนี้จะลดลงเล็กน้อยเนื่องจากจากจำนวนเงินที่ชำระและค่าตอบแทนอื่น ๆ เพื่อประโยชน์ของบุคคลที่เกิน 463,000 รูเบิล โดยจะคำนวณสะสมตั้งแต่ต้นงวดการเรียกเก็บเงิน จะไม่มีการเรียกเก็บเบี้ยประกัน โดยพื้นฐานแล้วภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเบี้ยประกันเป็นภาษีที่แตกต่างกันสองแบบ - ภาษีแรกจ่ายโดยพนักงานและองค์กรทำหน้าที่เป็นตัวแทนภาษี ภาษีที่สอง - โดยองค์กร แต่ในความเป็นจริงในการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงาน บริษัทจะต้องรวมการเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นค่าใช้จ่ายด้วย

ผู้เชี่ยวชาญจาก RIA-Analytika RIA Novosti จัดอันดับประเทศในยุโรปในแง่ของภาระภาษีรวมต่อรายได้ของพลเมืองโดยอิงจากข้อมูล Eurostat ที่เผยแพร่ในเดือนมิถุนายน 2554 ในระดับภาระภาษีต่อรายได้แรงงานของพลเมืองสหภาพยุโรป (อัตราส่วนของรายได้ ภาษีและการจ่ายเงินทางสังคมที่จ่ายให้กับฐานภาษีตามผลของปี 2552) อันที่จริงแล้ว ตัวเลขเหล่านี้เป็น “ภาษี” ที่แท้จริงจากเงินเดือนของพลเมือง โดยคำนึงถึงภาษีประเภทต่างๆ และเงินสมทบ ประเทศต่างๆ- นอกจากนี้ยังช่วยให้เราคำนึงถึงปัจจัยของระดับก้าวหน้าด้วย กล่าวคือข้อเท็จจริงที่ว่าไม่ใช่ทุกคนที่จะจ่ายในอัตราสูงสุด ดังนั้น “ภาษีเงินเดือน” สุดท้ายในบางประเทศจึงต่ำกว่าภาษีเงินได้อย่างมาก

ตามตัวบ่งชี้นี้ อิตาลีครองอันดับหนึ่งในยุโรปโดยมีส่วนแบ่งภาษีและการจ่ายเงินทางสังคมในกองทุนค่าจ้างที่ 42.6% เบลเยียมอยู่อันดับที่ 2 โดยมีภาระภาษี 41.5% ห้าอันดับแรกยังรวมถึงฝรั่งเศส (41.5%) ฮังการี (41.1%) และฟินแลนด์ (40.4%) ค่าเฉลี่ยของยุโรปอยู่ที่ 32.3% โดยภาระภาษีนั้นสูงกว่าใน 16 ประเทศในการจัดอันดับ ในแง่ของภาระในรูปภาษีและเงินสมทบเงินเดือน รัสเซียอยู่ในรายชื่อตรงกลางรองจากเนเธอร์แลนด์และเดนมาร์ก

ระดับภาระงานต่ำสุดในบรรดาประเทศที่คำนวณตัวบ่งชี้คือมอลตา (20.2%) โปรตุเกส (23.1%) โรมาเนีย (24.3%) สหราชอาณาจักร (23.1%) และบัลแกเรีย (25.5%) ในแง่ของภาษีและเงินสมทบกองทุนต่างๆ นายจ้างในประเทศเหล่านี้จะทำงานได้ง่ายที่สุด

ภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกาและประเทศอื่น ๆ ของโลกไม่เพียงสนใจเฉพาะผู้เชี่ยวชาญเท่านั้น แต่ยังรวมถึงผู้อ่านด้วย หลายคนมีคำถามเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างระบบภาษีและการชำระเงิน รวมถึงภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกา มาดูคุณสมบัติเหล่านี้ในบทความนี้กัน

ภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกา 2017-2019

ภาษีเงินได้ถูกจัดเก็บในสหรัฐอเมริกาตั้งแต่ปี 1913 กฎหมายภาษีของสหรัฐอเมริกาเป็นเรื่องยากที่จะเข้าใจในตอนแรก ประมวลรัษฎากรภายในซึ่งนำมาใช้ในปี พ.ศ. 2497 เป็นพื้นฐาน การเปลี่ยนแปลงรหัสจะถูกทำให้เป็นทางการในส่วนใหม่ การตัดสินใจของกระทรวงการคลังสหรัฐฯ เป็นข้อบังคับสำหรับ Internal Revenue Service (IRS) ในการจัดการกับผู้เสียภาษี

ผู้อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาทุกคนจะต้องชำระภาษีเงินได้ในสหรัฐอเมริกา ไม่ว่าพวกเขาจะอาศัยอยู่ที่ไหนหรือได้รับรายได้ในประเทศใด เมื่อคำนวณฐานภาษีให้คำนึงถึง ประเภทต่างๆการหักเงิน

หลังจากกรอกแบบแสดงรายการภาษีเรียบร้อยแล้วจะชำระเงินให้กับที่อยู่ 3 แห่ง:

  • ถึงระดับรัฐบาลกลาง
  • โดยตรงไปยังรัฐที่ผู้ประกาศอาศัยอยู่
  • เมืองหรือเทศมณฑล (ภาษีท้องถิ่น)

ควรสังเกตว่าอัตราภาษีในแต่ละระดับมีความแตกต่างกันและอาจไม่มีเลยด้วยซ้ำ

อัตราภาษีของรัฐบาลกลางอยู่ระหว่าง 10 ถึง 39.6% และขึ้นอยู่กับระดับรายได้ ขึ้นอยู่กับผู้ที่ยื่นคำแถลงการณ์ (บุคคลโสดหรือคู่สมรส) ฐานที่ไม่ต้องเสียภาษีจะเท่ากับ 9,075-18,150 ดอลลาร์สหรัฐ สำหรับรายได้ที่มากกว่า $406,751 อัตราภาษีคือ 39.6%

อัตราภาษีอาจแตกต่างกันตั้งแต่ 0 ถึง 13% ขึ้นอยู่กับรัฐ โดยเปลี่ยนจากปีต่อปีทั้งขาลงและขาขึ้น ในขณะเดียวกัน จำนวนรัฐที่ไม่มีภาษีก็อาจเปลี่ยนแปลงได้เช่นกัน

ภาษีเงินได้ในฝรั่งเศส 2017-2019

ในฝรั่งเศส ภาษีเงินได้จะคำนวณโดยสำนักงานสรรพากร รายได้ของชาวฝรั่งเศสทั้งหมดแบ่งออกเป็น 8 ประเภท แต่ละคนมีวิธีการคำนวณของตนเองโดยคำนึงถึงผลประโยชน์และการหักเงินที่เกี่ยวข้อง ภาษีจะคำนวณในระดับก้าวหน้า ขนาดนี้มีการปรับปรุงทุกปี ลักษณะเฉพาะของการคำนวณภาษีเงินได้คือคำนวณเป็นรายครอบครัว

ภาษีเงินได้ในฝรั่งเศสจะเรียกเก็บจากรายได้ในระดับก้าวหน้า (ตั้งแต่ 5.5 ถึง 75%) ขั้นต่ำที่ไม่ต้องเสียภาษีคือ 6,011 ยูโรต่อปี อัตราสูงสุด 75% ใช้กับรายได้ครอบครัว 1,000,000 ยูโร

ภาษีเงินได้ในประเทศสวีเดน

ในสวีเดน รัฐบาลและเทศบาลจะได้รับภาษีเงินได้ ผู้เสียภาษีจะได้รับหมายเลขทะเบียนและบัญชีสำหรับโอนภาษี ผู้อยู่อาศัยจะต้องจ่ายภาษีจากแหล่งรายได้ทั้งหมด: จากกิจกรรมทางธุรกิจ ทุน และค่าจ้าง รายได้ที่ได้รับจะลดลงโดยการหักเงินที่กฎหมายอนุญาต

ภาษีคำนวณแบบก้าวหน้า อัตราภาษีสูงสุดรวมคือ 56.9% นำมาจากรายได้ที่สูงกว่า SEK 476,700 ข้อมูลภาษีเป็นเวลา 3 ปีจะถูกเก็บไว้ในระบบ PUMA

ภาษีเงินได้ในประเทศนอร์เวย์

ในนอร์เวย์ มีการเผยแพร่ข้อมูลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีและภาษีอย่างเป็นทางการ ผู้อยู่อาศัยจะต้องจ่ายภาษีของประเทศและท้องถิ่นสำหรับรายได้ทั้งหมดที่ได้รับภายในและภายนอกประเทศ คู่สมรสคำนวณและชำระภาษีแยกกัน ภาษีเงินได้จากเงินเดือนประจำปีคำนวณในอัตรา 9.5% สำหรับรายได้ระหว่าง NOK 220,501 ถึง NOK 248,500 หากเกินจำนวนเงินนี้ ภาษีจะถูกคำนวณในระดับก้าวหน้า และมูลค่าของภาษีอาจสูงถึง 39%

ภาษีเงินได้ในประเทศแคนาดา

ในแคนาดา ภาษีเงินได้จะได้รับการประเมินสำหรับบุคคลและองค์กร ระดับภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับบุคคลคือตั้งแต่ 15 ถึง 29% ภูมิภาค - 5-21% อัตราภาษีสูงสุดคือ 50% มันใช้จากจำนวน 136,270 ดอลลาร์แคนาดา

ภาษีเงินได้ในประเทศสเปน

การคืนภาษีเงินได้ของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสเปนจะรวมรายได้ทั้งหมดที่ได้รับทั่วโลก สถานะของเขาถูกกำหนดไว้ทั้งหมด ระยะเวลาภาษีโดยไม่คำนึงถึงสถานที่อยู่อาศัย ภาษีจะคำนวณในอัตรา 24 ถึง 52% สำหรับรายได้ 300,000 ยูโร จะมีการคิดอัตรา 52%

ภาษีเงินได้ในสหราชอาณาจักร

ในบริเตนใหญ่ จนถึงปี 1973 มีการใช้ระบบภาษีแบบปกติ แบบฟอร์มปกติเกี่ยวข้องกับการเก็บภาษีจากแหล่งรายได้แต่ละแหล่ง หรือแบบฟอร์มทั่วโลก - จากจำนวนรายได้ทั้งหมด

หลังจากเข้าร่วมสหภาพยุโรป สหราชอาณาจักรได้ย้ายไปยังระบบสากล แต่แผนจะยังคงอยู่เมื่อคำนวณภาษี โดยคำนึงถึงส่วนลดและการหักเงินด้วย หลังจากนี้ ข้อมูลทั้งหมดจะถูกสรุปและได้รับฐานภาษี

ระยะเวลาภาษีในสหราชอาณาจักรเริ่มในวันที่ 6 เมษายนของปีปัจจุบันและดำเนินต่อไปจนถึงวันที่ 5 เมษายนของปีถัดไป ขั้นต่ำปลอดภาษีสำหรับปีคือ 2,790 ปอนด์ อัตราภาษีคือ 20, 40 และ 45% อัตราสูงสุดใช้กับรายได้ที่สูงกว่า 150,000 ปอนด์

ภาษีเงินได้ในประเทศอังกฤษ

ส่วนที่ใหญ่ที่สุดของบริเตนใหญ่คืออังกฤษ ดังนั้นอัตราภาษีเงินได้ที่นี่จึงเท่ากัน ภาษีจะจ่าย 4 ครั้งในระหว่างปีภาษี หลังจากวันที่ 6 เมษายน จะมีการคำนวณจำนวนภาษีเงินได้ทั้งหมด หากต้องการได้รับจำนวนภาษีที่ต้องชำระ สิทธิประโยชน์ทางภาษีจะต้องถูกแยกออกจากรายได้ ผู้พักอาศัยแต่ละคนมีขั้นต่ำปลอดภาษีของตนเอง ซึ่งอาจเปลี่ยนแปลงได้ตลอดชีวิต

ภาษีเงินได้ในประเทศแถบยุโรป

รายชื่อประเทศในยุโรปประกอบด้วย 44 รัฐ กฎหมายภาษีเงินได้มีหลากหลาย บทความนี้ได้กล่าวถึงบางประเทศเหล่านี้แล้ว อัตราภาษีเงินได้สูงสุดใช้:

  • สวีเดน - มากถึง 57%
  • เดนมาร์ก - มากถึง 55.6%
  • เบลเยียม - มากถึง 50%
  • โปรตุเกส - มากถึง 48%
  • สเปน - มากถึง 45%

ภาษีเงินได้ขั้นต่ำในยุโรป

ในยุโรปยังมีประเทศที่มีอัตราภาษีเงินได้ขั้นต่ำ:

  • คาซัคสถานและบัลแกเรีย - 10%
  • เบลารุส - 13%,
  • รัสเซีย - 13%
  • ลิทัวเนียและฮังการี - 15%
  • โรมาเนีย - 16%

อ่านเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างอัตราภาษีสำหรับผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในรัสเซีย

ภาษีเงินได้ในประเทศอเมริกาใต้

ลองดูพารามิเตอร์ภาษีเงินได้ของทวีปนี้โดยใช้ตัวอย่างของบราซิลและชิลี

บราซิลยังใช้มาตราส่วนแบบก้าวหน้าในการคำนวณภาษีเงินได้ รายได้ไม่เกิน BRL 15,084 จะไม่ถูกหักภาษี สำหรับรายได้สูงถึง BRL 30,144 อัตราภาษีคือ 15% หากสูงกว่าจำนวนนี้ อัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นเป็น 27.5%

ในชิลี ภาษีเงินได้คำนวณในอัตราตั้งแต่ 5 ถึง 40% รายได้ของผู้อยู่อาศัยทั้งหมดจะถูกนับโดยไม่คำนึงถึงว่าได้รับจากที่ไหน ในการคำนวณภาษี จำนวนรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีและการไล่ระดับของจำนวนเงินที่จะใช้อัตราใดอัตราหนึ่งจะถูกกำหนดทุกเดือน

ภาษีเงินได้นิติบุคคลในคาซัคสถาน

ผู้เสียภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT) ได้แก่ นิติบุคคล- วัตถุประสงค์ของ CIT คือรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการขายสินค้า การเช่าทรัพย์สิน และรายได้ประเภทอื่นๆ รายได้จะปรับตามจำนวนค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยืนยันจากเอกสาร อัตราภาษีอยู่ระหว่าง 10 ถึง 20% ขึ้นอยู่กับโปรไฟล์ของนิติบุคคลและข้อกำหนดของรหัสภาษี

มีการเรียกเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (IIT) สำหรับบุคคลธรรมดา อัตรา IIT อยู่ระหว่าง 5 ถึง 10% รายได้จากการทำงานขึ้นอยู่กับอัตรา 10% เงินปันผลรับ - 5% ก่อนที่จะยื่นภาษี รายได้จะลดลงตามจำนวนเงินที่หักภาษี

ภาษีเงินได้ในประเทศอื่น ๆ ของโลก

ภาษีเงินได้ในประเทศอื่น ๆ จะถูกเรียกเก็บในอัตราที่แตกต่างกัน เช่น:

  • อาร์เจนตินา - 9-35%
  • อียิปต์ - 10-25%
  • อิสราเอล - 10-50%
  • อินเดีย - 10-40%
  • จีน - 5-45%

ประเทศที่ไม่มีภาษีเงินได้ ได้แก่ อันดอร์รา บาฮามาส บาห์เรน คูเวต โมนาโก โอมาน กาตาร์ โซมาเลีย สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ อุรุกวัย

สิ่งพิมพ์ที่เกี่ยวข้อง